Investicinio turto deklaravimas. Kokiais atvejais, kam ir kaip reikia deklaruoti ?

Laidoje „Mokesčių žinija“ šiandien kalbėsime apie turto deklaravimą ir atsiradusią naujovę – investicinio turto deklaravimą. Kokiais atvejais, kam ir kaip reikia deklaruoti? Pokalbis šia tema su Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Mokestinių prievolių departamento vadove Laimute Mačerniene. Kalbino Laimonas Rimkus.

Šiuo metu Lietuvoje vyksta kasmetinis pajamų deklaravimas, o drauge su pajamų deklaravimu dažnai kyla ir kitas klausimas – ar reikia deklaruoti savo turimą turtą?

Svarbu atskirti du skirtingus dalykus: pajamų deklaravimas yra pareiga daugeliui gyventojų, o vien tik turto – taip pat ir investicinio – deklaravimas taikomas ne visiems. Šią pareigą nustato Gyventojų turto deklaravimo įstatymas, ji galioja tik konkrečioms įstatyme įvardytoms gyventojų grupėms.

Pvz., deklaruoti turtą yra įpareigoti valstybės politikai,  Lietuvoje išrinkti Europos Parlamento nariai, valstybės tarnautojai bei jų šeimų nariai ir kiti asmenys, kurių sąrašas yra įtvirtintas minėtame įstatyme.

Kitiems, kurie nepatenka į įstatymo sąrašą ir, pavyzdžiui, tik turi akcijų ar kitų investicijų, bet per metus iš jų negavo jokių pajamų – vien dėl jų turėjimo deklaruoti nereikia.

Priminkime, kokį turtą reikia deklaruoti? Ar reikia deklaruoti investicijas, paskolas, brangesnius juvelyrinius dirbinius?

Jei įstatyme yra numatyta tokia pareiga, reikės deklaruoti pernai metų pabaigoje turėtą štai tokį turtą, jei jis atitinka nustatytas ribas. Tai:

• Nekilnojamąjį turtą (įskaitant nebaigtą statyti pastatą);
• Kilnojamąjį turtą, kuriam privaloma teisinė registracija (pvz., automobiliai);
• Pinigus bankuose ir kitose įstaigose, jei bendra suma viršija 1 500 eurų;
• Pasiskolintas ir dar negrąžintas lėšas, jei suma viršija 1 500 eurų;
• Paskolintas ir dar neatgautas lėšas, jei suma viršija 1 500 eurų;
• Meno kūrinius, brangakmenius, juvelyrinius dirbinius, tauriuosius metalus, jei vieneto vertė viršija 1 500 eurų;
• Vertybinius popierius, jei jų bendra vertė viršija 1 500 eurų.

Kas patenka į vertybinių popierių sąvoką?

Patenka akcijos, obligacijos, investiciniai fondų vienetai, vekseliai, pajai (pavyzdžiui, žemės ūkio ar kooperatinėse bendrovėse) ir kiti dokumentai, kurie pagal Civilinį kodeksą laikomi vertybiniais popieriais. Paprasčiau tariant – beveik visos investicijos, esančios vertybinių popierių rinkoje.

Klaipėdos AVMI Mokestinių prievolių departamento vadovė Laimutė Mačernienė

Kaip ir kada reikia deklaruoti?

Turtas deklaruojamas pateikiant Metinę gyventojo (šeimos) turto deklaraciją, šiemet tai reikės padaryti iki gegužės 4 d.

Deklaraciją turi užpildyti pats gyventojas. Mokesčių administratorius duomenų automatiškai nesukelia. Tačiau galima remtis ankstesnių metų deklaracija – ją reikia peržiūrėti ir papildyti, jei per metus įsigijote naujo deklaruotino turto.

O kokią turto vertę reikia nurodyti – pirkimo ar dabartinę rinkos kainą?

Galimi du variantai – nurodyti faktinę įsigijimo kainą (jei ji nurodyta dokumentuose) arba metų pabaigos rinkos vertę tuo atveju, kai neturite įsigijimo dokumentų arba manote, kad įsigijimo kaina labai skiriasi nuo realios rinkos vertės.

Pavyzdžiui, jei paveldėto meno kūrinio vertę nustatė Kultūros paveldo departamentas – deklaruojama nustatyta vertė; jei brangakmenių ar tauriųjų metalų vertę nustatė Lietuvos prabavimo rūmai – deklaruojama jų nustatyta vertė.

Žinotina tai, kad teikiant kitų ir vėlesnių metų deklaracijas turto vertė gali būti tikslinama. Tačiau gyventojui pageidaujant gali būti nurodoma ta pati turto vertė, kaip ir ankstesnių ataskaitinių metų deklaracijoje.

VMI pranešė, kad pirmąkart deklaruoti savo investicinę sąskaitą gyventojai galės netrukus.  Priminkime, kokia tai naujovė.

Investicinė sąskaita – tai nuo 2025 m. įsigaliojusi naujovė, skirta sudaryti palankesnes sąlygas investuoti. Deklaruoti ją ir ten vykdytų investicijų rezultatą reikės iki šių metų gegužės 4 d.

Tačiau gyventojai, planuojantys deklaruoti investicinę sąskaitą gali neskubėti teikti deklaracijų ir palaukti, kol bus sudaryta galimybė patogiai deklaruoti investicinę sąskaitą per elektroninę deklaravimo sistemą EDS. Šiuo metu vykdomi funkcionalumo diegimo ir testavimo darbai, o pateikti duomenis apie savo investicines sąskaitas Mokesčių inspekcijai bus galima balandžio mėn. pradžioje, iš karto, kai tik darbai bus baigti.

Deklaruoti investicinę sąskaitą bus galima už 2025 m., taip pat ir už ankstesnius laikotarpius.

Priminsime, kad konsultacijos aktualiais mokesčių klausimais teikiamos telefonu +370 5 260 5060.

Tauragesradijas.lt inform.